מכירת דירה בישראל כרוכה במספר מיסים, כאשר מס השבח הוא אחד המרכזיים והמשמעותיים ביותר. מס זה מוטל על הרווח הנובע מהמכירה ונחשב לעיתים כהוצאה כבדה עבור המוכרים. במאמר זה נבחן כיצד ניתן להקטין את עלות מס השבח במכירת דירה ובאילו דרכים ניתן להפחית את החיוב במס זה.
מהו מס שבח?
מס שבח הוא מס שמוטל על הרווח הנובע ממכירת נכס מקרקעין, והוא נגזר מההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה המקורי בתוספת הוצאות נוספות הקשורות לנכס. המס נועד לשקף את הרווח הכלכלי שהפיק המוכר מהמכירה והוא מחושב בהתאם לתקנות והוראות החוק.
פטורים והקלות ממס שבח
קיימים מספר פטורים והקלות ממס שבח שניתן לנצל על מנת להקטין את החיוב במס:
1. פטור לדירה יחידה: בעלי דירה יחידה זכאים לפטור ממס שבח במכירת דירתם, בתנאי שחלפו לפחות 18 חודשים מאז רכישת הדירה הקודמת. הפטור מאפשר למוכר לחסוך סכומים משמעותיים ולהקטין את עלות המס.
2. פטור למכירת דירה שהתקבלה בירושה: דירות שהתקבלו בירושה עשויות להיות פטורות ממס שבח, בתנאי שהיורש עמד בקריטריונים הקבועים בחוק. חשוב לבדוק את התנאים המדויקים ולהיוועץ במומחה בתחום המיסוי כדי לוודא את הזכאות לפטור.
3. שימוש בהפסדים מקוזזים: אם יש לכם הפסדים מצטברים משנים קודמות, ניתן לקזז אותם מהרווח החייב במס שבח, ובכך להקטין את חבות המס. שימוש בהפסדים מקוזזים הוא כלי חשוב להקטנת המס ויש לבדוק את הזכאות לכך עם רואה חשבון או יועץ מס.
הכרה בהוצאות להקטנת הרווח החייב
ניתן להקטין את הרווח החייב במס שבח באמצעות הכרה בהוצאות הקשורות לנכס:
- הוצאות רכישה ושיפור הנכס: הוצאות רכישה כמו שכר טרחה לעורך דין, דמי תיווך ומס רכישה, וכן הוצאות לשיפור הנכס כמו שיפוצים ושדרוגים, ניתנות לניכוי מהרווח החייב. שמירה על קבלות וחשבוניות תסייע להוכיח את ההוצאות ולהקטין את חבות המס.
- הוצאות מימון: הוצאות מימון כמו ריבית על הלוואות ששימשו לרכישת הנכס או לשיפוצו יכולות להיות מוכרות כהוצאה ולהפחית את הרווח החייב במס שבח. חשוב לבדוק את תנאי ההכרה בהוצאות מימון ולהיוועץ במומחה בתחום.
פריסת הרווח לתקופות קודמות
במקרים מסוימים ניתן לפרוס את הרווח החייב במס שבח לתקופות קודמות, ובכך להקטין את חבות המס. הפריסה מאפשרת לנצל מדרגות מס נמוכות יותר בשנים קודמות ולהפחית את המס הכולל. פריסת הרווח היא תהליך מורכב ויש לבצעו בליווי רואה חשבון או יועץ מס מקצועי.
ייעוץ מקצועי להקטנת מס שבח
הקטנת עלות מס השבח היא תהליך שדורש ידע והבנה מעמיקה בתחום המיסוי. לכן, מומלץ להיוועץ במומחים כמו רואי חשבון, יועצי מס ועורכי דין המתמחים במיסוי מקרקעין. ייעוץ מקצועי יכול לסייע לכם לנצל את כל ההקלות והפטורים המגיעים לכם ולהקטין את חבות המס בצורה משמעותית.
סיכום
מכירת דירה כרוכה במס שבח, אך קיימות דרכים רבות להקטין את עלות המס ולהפחית את החיוב הכספי. ניצול פטורים והקלות, הכרה בהוצאות רלוונטיות ופריסת הרווח לתקופות קודמות הם חלק מהכלים שיכולים לסייע לכם לחסוך בעלויות. חשוב להיוועץ במומחים בתחום המיסוי ולהבין את הזכויות והחובות שלכם לפני ביצוע המכירה. למידע נוסף על מס שבח, תוכלו לבקר באתר מיטב פיננסים או לפנות אליהם בכתובת המייל [email protected] או במספר הטלפון: 6482*.
